Efisiensi Bank (skripsi dan tesis)

Efisiensi dapat didefinisikan sebagai perbandingan antara keluaran (output) dengan masukan (input), atau jumlah keluaran yang dihasilkan dari satu input yang dipergunakan. Suatu perusahaan dapat dikatakan efisien menurut Syafaroedin Sabar, (1989) dalam Elvira (2012): (1) Mempergunakan jumlah unit 15 input yang lebih sedikit dibandingkan dengan jumlah input yang dipergunakan oleh perusahaan lain dengan menghasilkan jumlah output yang sama, (2) Menggunakan jumlah unit input yang sama, dapat menghasilkan jumlah output yang lebih besar. Secara keseluruhan efisiensi perbankan berupa : 

1. Efisiensi Skala (scale efficiensy): Bank dikatakan mencapai efisiensi dalam skala ketika bank bersangkutan mampu beroperasi dalam skala hasil yangkonstan (constant return to scale). 

2. Efisiensi dalam Cakupan (scope efficiency): Efisiensi cakupan tercapaiketika bank mampu beroperasi pada diversifikasi lokasi. Efisiensi Alokasi (allocative efficiency): Efisiensi Alokasi tercapai ketika bank mampu menentukan berbagai output yang memaksimalkan keuntungan. 

3. Efisiensi Teknis (technical efficiency) Efisiensi Teknis pada dasarnya menyatakan hubungan antara input dan output dalam suatu proses produksi. 

4. Efisiensi Skala Ekonomi (economies of scale): Efisiensi Skala Ekonomi pada dasarnya adalah berupa penghematan biaya (Mudrajad Kuncoro & Suhardjono, 2002, hal 416), cara yang ditempuh adalah dengan :

 a. Konsolidasi dalam pemrosesan data dan operasi.

 b. Konsolidasi, diversifikasi, dan perampingan bagian investasi dan sekuritas portofolio

 c. Konsolidasi bagian kredit, termasuk dokumentasi dan persiapan kredit. 

d. Konsolidasi penilaian kredit dan audit operasi. 

e. Konsolidasi sistem antar cabang, termasuk penggunaan internet. 

 5. Efisiensi profitabilitas menunjukkan kemampuan bank dalam menghasilkan profit, perbandingan antara laba perusahaan dan investasi atau ekuitas yang dipergunakan untuk memperoleh laba tersebut. Penghematan biaya ini berhubungan dengan pengurangan biaya non bungayang tinggi. 

Dalam beberapa pembahasan tentang efisiensi bank juga dikenal konsep efisiensi x (x- efisiensi) yang didefinisikan sebagai rasio biaya minimal yang dikeluarkan untuk menghasilkan sejumlah output tertentu. Efisiensi x ini meliputi baik inefisiensi operasional maupun kesalahan karena penggunaan input yang berlebihan dan alokasi yang tidak efisien atau kesalahan dalam menentukan dan memilih kombinasi input yang konsisten dengan harga-harga relatif. Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan intermediasi dan produksi. Kedua pendekatan yang saling melengkapi ini digunakan karena pertimbangan peran bank sebagai lembaga perantara yang menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana kepada masyarakat yang membutuhkan dana dan sebagai agent of services yang akan menyokong perekonomian masyarakat dengan menyediakan jasa-jasa keuangan.

Konsep Input dan Output Dalam Pengukuran Efisiensi Perbankan (skripsi dan tesis)

Hadad et.al (2003) dalam P. Prapanca (2012) menyebutkan bahwa

konsep-konsep yang digunakan dalam mendefinisikan hubuungan input

dan output dalam tingkah laku institusi keuangan pada metode

parametrik dan non-parametrik adalah (i) pendekatan produksi (the

production approach), (ii) pendekatan intermediasi (the intermediation

approach) dan (iii) pendekatan aset (the assets approach).

Pendekatan produksi (the production approach) melihat institusi

keuangan sebagai produser dari akun deposit dan kredit pinjaman,

mendefinisikan output sebagai jumlah dari akun-akun tersebut atau dari

transaksi-transaksi yang terkait. Pendekatan intermediasi (the

intermediation approach) memandang sebuah institusi keuangan sebagai

intermediator, yaitu merubah dan mentransfer aset-aset finansial dari

unit-unit surplus ke unit-unit defisit. Pendekatan aset (the assets

approach) memperlihatkan fungsi primer sebuah institusi keuangan

sebagai pencipta kredit pinjaman (loans) dimana output benar-benar

mendefinisikan dalam bentuk aset-aset. Pendekatan aset mengukur

kemampuan perbankan dalam menanamkan dana dalam bentuk kredit,

surat-surat berharga dan alternatif aset lainnya sebagai output. Sedangkan

input diukur dari harga tenaga kerja, harga dana dan harga fisik modal.

Menurut Berger & Humphrey (1997) dalam F. Maharani (2012)

terdapat dua pendekatan yang digunakan untuk menghitung efisiensi oleh

sebuah institusi keuangan, yaitu: (i) production approach (ii)

intermediation approach. Production approach merupakan suatu

pendekatan dengan aktivitas utama suatu institusi keuangan adalah

menghasilkan dan memproduksi jasa-jasa bagi para nasabahnya.Kinerka

institusi keuangan tersebut bagi pada nasabahnya adalah melakukan

transaksi dan memproses dokumen-dokumen seperti aplikasi kredit,

laporan kredit, cek atau instrumen pembayaran lainnya. Inilah yang

diukur sebagai input. Sedangkan output dalam pendekatan ini diukur dari

jumlah dan tipe transksi serta dokumen yang di proses pada periode

tertentu. Intermediation approach diartikan sebagai aktivitas utama suatu

intitusi keuangan, yaitu sebagai intermediator antara investor dengan

savers.

Menurut Wahab, Hosen dan Muhari (2014) konsep pengukuran

efisiensi dapat dilihat baik dengan fokus pada sisi input (input oriented)

maupun fokus pada sisi output (output oriented). Kedua pendekatan ini

analog dengan konsep primal dan dual dalam teknik operations research,

sehingga keduapendekatan ini secara konsisten akan menghasilkan

kesimpulan yang samatentang efisiensi relatif sebuah perusahaan

terhadap sekawannya. Berikut iniadalah ikhtisar tentang kedua

pendekatan ukuran efisiensi tersebut (Abidin dan Endri, 2009):

1. Pendekatan Input

Pendekatan sisi input menunjukkan berapa banyak kuantitas input bias

dikurangi secara proporsional untuk memproduksi kuantitas output yang

sama. Untuk pendekatan sisi input diasumsikan sebuah perusahaan

menggunakan dua jenis input, yaitu x1 dan x2, untuk memproduksi satu

jenis output (y) dengan asumsi constant returns to scale (CRS). Asumsi

constant returns to scale (CRS) maksudnya adalah jika kedua jenis input,

x1 dan x2, ditambah dengan jumlah persentase tertentu,maka output juga

akan meningkat dengan persentase yang sama. 

2. Pendekatan Output

Pendekatan sisi output berlawanan dengan pendekatan sisi input,

pendekatan sisi output menunjukkan berapa banyak kuantitas output

dapat ditingkatkan secara proporsional dengan kuantitas input yang sama.

Asumsikan sebuah perusahaan dengan 2 jenis output (y1 dan y2) dan 1

jenis input (x) dengan asumsi constant returns to scale (CRS).

Ukuran efisiensi relatif, baik dengan pendekatan sisi input maupun

output sama-sama membutuhkan pendefinisian garis pembatas (frontier)

yang menunjukkan perusahaan-perusahaan yang secara relatif paling

efisien dari pada kelompok sekawannya (Abidin dan Endri, 2009).

Model DEA (skripsi dan tesis)

a. Model CCR (Charnes, Cooper, and Rhodes)

Menurut Casu & Molyneux (2003) dalam P. Prapanca (2012) model

ini digunakan jika berasumsi bahwan perbandingan terhadap input

maupun output suatu perusahaan tidak mempengaruhi produktivitas

yang mungkin dicapai, yaitu Constant Return to Scala (CRS). Model

ini terdiri dari fungsi tujuan yang berupa maksimisasi jumlah output

dari unit yang akan diukur produktivitas relatifnya dan selisih dari

jumlah output dan input dari semua unit yang akan diukur

produktivitas relatifnya. Sedangkan Purwanto & Ferdian (2006)

dalam F. Maharani (2012) menyatakan bahwa model ini relatif lebih

tepat digunakan dalam menganalisis kinerja pada perusahaan

manufaktur.

b. Model BCC (Banker, Charnes, and Cooper)

Model ini digunakan jika kita berasumsi bahwa perbandingan

terhadap input maupun output suatu perusahaan akan mempengaruhi

produktivitas yang mungkin dicapai, yaitu VRS (Variable Returns to

Scale). Pendekatan ini relatif lebih tepatdigunakan dalam

menganalisis efisiensi kinerja pada perusahaan jasa termasuk bank

Berdasarkan rumus diatas, wo adalah suatu nilai yang jika dikalikan

dengan input v, maka akanmenghasilkan nilai maksimum

pengurangan input untuk menghasilkan nilai output yang sama.

Sedangkan λj merupakan suatu variabel yang memfokuskan seberapa

besar kemungkinan untuk membuat suatu DMU baru (virtual DMU)

dari DMU yang sedang dihitung produktivitas relatifnya sebagai

kmbinasi dari DMU yang lainnya.

Dalam hal ini, selain menetapkan garis frontir efisien metode DEA

juga menetapkan suatu target sesuai dengan garis frontir efisien

(efficient frontier) untuk setiap DMU yang in efficient serta

menetapkan satu atau beberapa unit yang dapat digunakan sebagai

acuan untuk unit yangefficient yang dalam hal ini disebut sebagai

peer unit.

Definisi DEA (skripsi dan tesis)

Menurut Kanungo (2004) pada Haqiqi (2015) DEA merupakan

metode berdasarkan program linier yang digunakan untuk

membandingkan efisiensi dari beberapa unit. Adapun menurut Avkiran

(1999), dalam F. Maharani (2012) dengan mendefinisikan DEA sebagai

teknik untuk mengukur efisiensi yang mampu untuk mengungkap

hubungan yang tepat antara input dan output yang beragam, yang

sebelumnya tidak dapat diakomodasi melalui analisis rasio secara

tradisional.

Berdasarkan definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa metode

DEA merupakan metode program linear yang digunakan untuk

mengukur efisiensi yang mampu mengungkap hubungan secara tepat

antara input dan output yang beragam.

Metode DEA adalah sebuah metode frontier non parametric yang

menggunakan model program linier untuk menghitung perbandingan

rasio outputdan input untuk semua unit yang dibandingkan dalam sebuah

populasi. Tujuan dari metode DEA adalah untuk mengukur tingkat

efisiensi dari decision-making unit (DMU) atau banyak disebut juga

sebagai unit kegiatan ekonomi (UKE) relatif terhadap bank yang sejenis

ketika semua unit-unit ini berada pada atau dibawah “kurva” efisien

frontier-nya. Jadi metode ini digunakan untuk mengevaluasi efisiensi

relatif dari beberapa objek (benchmarking kinerja).Pendekatan DEA

lebih menekankan kepada melakukan evaluasi terhadap kinerja

DMU.Analisis yang dilakukan berdasarkan kepada evaluasi terhadap

efisiensi relatif dari DMU yang sebanding. Selanjutnya DMU-DMU yang

efisien tersebut akan membentuk garis frontier. Jika DMU berada pada

garis frontier,maka DMU tersebut dapat dikatakan relatif efisien

dibandingkan dengan DMU yang lain dalam peer groupnya. Selain

menghasilkan nilai efisiensi masing-masing DMU, DEA juga

menunjukkan unit-unit yang menjadi referensi bagi unit-unit yang tidak

efisien

Terdapat tiga manfaat yang diperoleh dari pengukuran efisiensi

dengan DEA (Insukindro et al., 2000 dalam B. Zahroh, 2015):

1. Sebagai tolak ukur untuk memperoleh efisiensi relatif yang berguna

untuk mempermudah perbandingan antar unit ekonomi yang sama.

2. Mengukur berbagai variasi efisiensi antar unit ekonomi untuk

mengidentifikasi faktor-faktor penyebabnya.

3. Menentukan implikasi kebijakan sehingga dapat meningkatkan

tingkat efisiensinya.

Keuntungan lainnya adalah bahwa DEA dapat melihat sumber

ketidakefisienan dengan ukuranpeningkatan potensial (potential

improvement) dari masing-masing input (Hadad et al. 2003 dalam A.

Noor Pratiwi 2013). DEA menghitung efisiensi teknis untuk seluruh

unit. Skor efisiensi untuk setiap unit adalah relatif, tergantung pada

tingkat efisiensi dari unit-unit lainnya di dalam sampel.Setiap unit

dalam sampel dianggap memiliki tingkat efisiensi yang tidak negatif

dan nilainya antara 0 hingga 1, dimana satu menunjukkan efisiensi

yang sempurna (Hadad et al., 2003)

Konsep Efisiensi (skripsi dan tesis)

Menurut (Hadad et.al 2003) dalam Ruddy Trisantoso (2010) Efisiensi

merupakan salah satu parameter kinerja yang secara teoriti merupakan salah

satu ukuran kinerja yang mendasari seluruh kinerja organisasi. Kemampuan

menghasilkan output yang maksimal dengan input yang ada, adalah

merupakan ukuran kinerja yang diharapkan. Efisiensi dalam dunia

perbankan merupakan salah satu parameter kinerja yang cukup populer

sehingga lazin digunakan karena dapat memberikan jawaban atas berbagai

kesulitan dalam menghitung berbagai ukuran kinerja sebagaimana

disebutkan diatas.

Adapun konsep dalam mendefinisikan hubungan input-output pada A.

Noor Pratiwi (2014) dan juga seperti pada Hadad et al. (2003), menjelaskan

bahwa perilaku lembaga keuangan dapat melalui beberapa pendekatan,

antara lain:

a. Pendekatan produksi (Production Approach), yaitu dengan melihat

bahwa institusi keuangan sebagai produsen simpanan (deposit

account) dan juga pinjaman kredit (loans). Pendekatan ini

mendefinisikan output adalah penjumlahan dari keduanya dari

berbagai transaksi-transaksi terkait, sedangkan input-inputnya adalah

biaya tenaga kerja, pengeluaran modal untuk aset-aset tetap (fixed

assets), serta pengeluaran-pengeluaran lainnya yang bersifat material.

b. Pendekatan intermediasi (Intermediation Approach), yaitu

memperlakukan institusi keuangan sebagai lembaga yang

menjalankan fungsi intermediasi, dengan mengubah dan mentransfer

berbagai aset finansial dari unit-unit surplus menjadi unit-unit defisit.

Dalam pendekatan ini, biaya tenaga kerja, pengeluaran modal, dan

pembayaran bunga simpanan dikategorikan sebagai input-input,

sedangkan pinjaman kredit dan investasi pada instrumen keuangan

(financial investment) sebagai output-outputnya.

c. Pendekatan aset (Asset Approach), pendekatan ini hampir sama

dengan pendekatan intermediasi, namun dengan lebih memperlakukan

institusi keuangan adalah lembaga yang menjalankan fungsi utama

sebagai pencipta pinjaman kredit (loans).

Menurut Hadad et al (2003) dalam Prapanca (2012) menyatakan

bahwa pengukuran efisiensi bank dapat dilakukan dengan menggunakan dua

pendekatan. Pertama, menggunakan pendekatan parametrik seperti

Stochastic Frontier Approach (SFA) dan Distribution Free Approach

(DFA) Pendekatan kedua, menggunakan pendekatan non-parametrik yaitu

Data Envelopment Analysis (DEA).

Efisiensi menjadi salah satu ukuran yang sangat penting dalam

menilai kinerja suatu perusahaan. Menurut Berger dan Mester (1997) pada

F. Maharani (2012) efisiensi industri perbankan dapat ditinjau dari sudut

pandang mikro maupun makro.Dari perspektif mikro, dalam suasana

persaingan yang semakin ketat sebuah bank agar bisa bertahan dan

berkembang harus efisien dalam kegiatan operasinya. Bank-bank yangtidak

efisien, besar kemungkinan akan exit dari pasar karena tidak mampu

bersaing dengan kompetitornya, baik dari segi harga (pricing) maupun

dalam hal kualitas produk dan pelayanan. Bank yang tidak efisien akan

kesulitan dalam mempertahankan kesetiaan nasabahnya dan juga tidak

diminati oleh calon nasabah dalam rangka untuk memperbesar customerbasenya.

Sementara dari perspektif makro, industri perbankan yang efisien

dapat mempengaruhi biaya intermediasi keuangan dan secara keseluruhan

stabilitas sistem keuangan.Hal ini disebabkan peran yang sangat strategis

dari industri perbankan sebagai intermediator dan produsen jasa-jasa

keuangan.

Dengan tingkat efisiensi yang lebih tinggi, kinerja perbankan akan

semakin lebih baik dalam mengalokasikan sumber daya keuangan dan pada

akhirnya dapat meningkatkan kegiatan investasi dan pertumbuhan ekonomi

Decision Making Units (DMU) (skripsi dan tesis)

Decision Making Unit (DMU) atau Unit Pembuat Keputusan (UPK) adalah merupakan unit yang dianalisa dalam DEA. Unit yang dianalisa dapat berupa organisasi atau obyek apapun yang melibatkan banyak input dan output dalam prosesnya.

Metode Data Envelopment Analisis (DEA) (skripsi dan tesis)

Metode Data Envelopment Analisis (DEA) adalah membandingkan data input dan data output dari suatu organisasi data DMU (Decision Making Units) dengan data input dan output lainnya pada DMU yang sejenis. Perbandingan ini dilakukan untuk mendapatkan suatu nilai efisiensi (Efendi, 2011).Selain menghasilkan nilai efisiensi masing-masing DMU, DEA juga menunjukkan unitunit yang menjadi referensi bagi unit-unit yang tidak efisien (Yuli, 2009). Berikut merupakan beberapa asumsi yang terdapat dalam metode DEA beserta keunggulan dan kelemahan metode DEA. Pada penerapan model DEA, terdapat asumsi-asumsi yang mendasarinya menurut Ramanathan (2003), asumsi DEA tersebut yaitu: 

1. DMU (Decision Making Unit) harus merupakan unit-unit yang homogenis, yaitu memiliki fungsi dan tujuan yang sama. 

2. Data bernilai positif dan bobot dibatasi pada nilai positif 

3. Input dan output bersifat variable

 Keunggulan dan kelemahan DEA adalah : 

- Keunggulan DEA : 

1. Dapat menangani banyak input dan output

 2. Tidak butuh asumsi hubungan fungsional antara variable input dan output 

 3. DMU dibandingkan secara langsung dengan sesamanya 4. Input dan output dapat memiliki satuan pengukuran yang berbeda

Keterbatasan DEA :

 1. Rumus standar DEA menciptakan program linier yang terpisah untuk setiap DMU, berdasarkan hal tersebut maka masalah komputasi kerap terjadi.

 2. DEA merupakan teknik nonparametrik maka uji hipotesis statistik sulit untuk dilakukan.

 3. DEA adalah sebuah teknik titik ekstrim sehingga kesalahan pengukuran dapat menyebabkan masalah yang signifikan.